美国餐馆报税避税技巧：年底前做这7件事，2026年报税省几千美元！

每年11、12月是美国餐馆生意最忙碌、也是“算账”最关键的时刻。很多老板都会问：怎样才能尽可能少交税、又不出问题？其实，关键不在报税那一刻，而在年前的准备。

DoorDash一篇文章就强调过，建立全年有序记录收入、支出和票据的系统，可以避免报税季前手忙脚乱和遗漏，从而最大化可用的节税优惠 。也就是说，只要年初就保持财务整理有序，年底报税才能顺利，让餐厅应税收入清晰可查。

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一、整理全年账目：先把账理清，才谈得上省税

这是每年年终最容易忽略、但最关键的一步。简单说，就是：钱从哪来、花到哪去，都要能对得上账。

三个重点要检查：

1. 检查收入、支出记录是否完整。每天的营业额都要核对一遍，包括现金收入和POS机流水。
2. 核对第三方平台对账单。DoorDash、UberEats、Grubhub这些平台的结算单都要导入账目，看看有没有漏收。
3. 所有支出都有凭证。逐项核对工资单、供应商发票和租金收据，确保每笔支出都有票据。

很多餐馆被查时，问题不是偷税，而是“票据不全”。IRS只要发现现金没记、发票丢了，就会怀疑你隐瞒收入。CloudCPA指出，组织好所有收据和支出凭证，对于申请扣除非常重要 。不管是打印还是电子版，收据一定要留齐。

还是那句话， 报税不只是填表的那几天，而是你这一整年要把账理清。

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二、提前买设备：年底花得巧，能抵一大笔税

如果是刚接手新店的老板或者要更新设备的老板们，利用Section 179抵扣和额外折旧（Bonus Depreciation）。美国税法规定，只要你在当年买了并启用的新设备，就能直接抵扣成本。

比如：

• 厨房大件（炉灶、油炸机、冰柜）等
• POS系统、送餐车辆、冷冻柜等

只要在12月31日前装好、调试好、投入使用，就能列入当年的抵扣。注意：根据IRS最新公告，2025年纳税年度的Section 179最大扣除限额为$1,250,000 。这意味着花1美元买合规的餐厅设备，可以直接冲减1美元利润！光买不行，必须投入使用才能算。所以别拖到12月最后一周才下单，装不完就错过抵扣。年底该换设备的赶紧换，税就少交一笔。

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三、清理库存 & 计提损失：坏掉的东西也能帮你省税

年底，很多餐馆老板会忽略库存管理。过期食材、坏掉的厨房设备，其实都可以帮你降低应税利润。

操作方法：

1. 对过期食材、报废器械进行盘点，将损失计入成本将所有过期食材、损坏物品的成本“写销”，记入当期费用。
2. 旧设备报废或卖掉，处理入账为损失折旧掉价的设备提前销账，可在利润中扣除。

库存损失、设备折旧等都可以合法扣减收入。处理腐败食材的成本可以抵消部分利润，税就少交一些。

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四、员工奖金与工资规划：年底发奖金，老板也省税

年底奖金不仅能稳住员工，还能帮你冲减利润。

操作方法：

1. 合理发放年终奖金。年内已支付的工资和奖金可以当作费用抵扣。12月31日前发放的奖金，可算作当期工资费用，直接抵扣利润。
2. 别忘了社保和雇佣税。根据FICA规定，雇主须为员工代扣代缴6.2%的社保税和1.45%的医疗税，并匹配同等比例 。同时，每位员工还需支付年初7000美元以内工资6%的联邦失业税（最高420美元） 。年终发放奖金时也要同步扣缴这些税费。
3. 检查W-2与1099雇员资料。确保员工和合同工身份分类正确。IRS指出，雇员（W-2）需代扣各项税并缴纳失业税，而独立承包人（1099-NEC）则不用扣缴这些税 。错把雇员当成承包人发1099会招来惩罚，因此核对人员身份，按规定报送W-2或1099表非常重要 。

作为餐馆老板，自己给自己发工资，可能还要缴纳15.3%的自雇税（社保与医疗税的雇主＋雇员部分）。若改制为S公司，可让部分收入以股息形式分配，从而避开那部分自雇税 。

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五、提前做税务预测：别等报税才慌

拿到年底财报，先让会计算一算全年税负，看看利润高不高。

操作方法：

1. 购置设备抵扣。利用如前所述的Section 179和Bonus折旧，将支出计入当年费用 。
2. 提前支付房租、保险等支出。现金制记账的餐馆，12月提前付款可以把支出算入当年 。比如提前付下一年的房租、保险费等，都能在当年抵扣。
3. 延迟收入确认。把部分发票延到1月收款，减少当年应税收入。

通过模拟不同支出策略前后的税负，可以找出最优方案。年末的每一笔开销都要“精挑细选、记录在案”，确保合规且能合理抵扣  。

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六、退休金与健康保险规划：自己也能节税

对于餐馆老板们来说，自己的退休金和健康保险，也能帮你冲减应税收入。

操作方法：

1. 设立或追加退休账户。SEP IRA或Solo 401(k)都能大额抵扣。自雇老板可通过这些退休账户大额避税。每年限额会根据通货膨胀调整，例如2025年SEP IRA缴纳限额为工资的25%，但不超过$70,000 ；Solo 401(k)的年缴纳总限额同样为$70,000 ，其中雇员个人缴款上限为$23,500（50岁以上可额外缴纳$7,500）。这意味着将相当大部分收入投入退休计划，可以显著降低当年个人应税收入。请注意，这些限额每年都有调整，建议查阅最新IRS公告。
   

2. 健康保险费全额扣除。自雇老板支付的医疗保险费（个人+家庭）可100%扣除，只要没有雇主补贴的保险计划。

把钱投入退休或保险账户，既保障自己，又合法少交税。

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七、检查公司结构与报税方式：公司架构也能省税

公司架构直接影响你要交多少自雇税。

操作方法：

1. 考虑改制为S公司。S公司结构让老板将一部分收入作为工资（缴纳社保税），其余作为分红，这部分分红无需缴纳15.3%的自雇税。这样通常就能减少自雇税负 。但也要注意，工资金额要“合理”，并计算额外的法人申报成本和可能的州税。
2. 多店或跨州运营。如果你在不同城市或州有多家餐馆，需要考虑税务合并或分开申报：
   
   • 单一主体：结构只需提交一套纳税申报，相对简单
   • 多实体：每家店单独报税，会计工作量大，但可隔离风险

比如有些老板会为每个门店成立独立的LLC来隔离风险，此时则要分别进行税务处理；而采用一个控股公司包揽所有门店的单实体结构，则只需合并申报一个联邦纳税

如果餐厅跨多个州经营，还要注意各州税法和税收归属。通常在每个有业务的州都要缴纳州所得税，但具体规则各州不同，需要咨询当地专家避免漏报。

做好这七步，餐馆报税不再焦虑，轻松合法少缴税，为明年盈利打好基础。年底是餐馆节税的黄金时段，别等报税季才匆忙补账。现在行动，才能真正做到省税、省心、合法安心。更多报税攻略请查看这篇。

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